应收账款的对账技巧

企业为明晰客户的应收账款， 减少不必要的账款纠纷， 保护公司的资产安全， 特制定应收往来账款对帐规则，相关人员互相配合执行。

应收账款对账工作流程是怎么样的？对账工作中会出现哪些问题？下面咱们来看看吧！

一、应收账款对账的概念

应收账款对账，是指会计人员于会计报表完成后，主动与客户或通过有关部门或人员核对往来账，并双方签字或盖章签字。

二、应收账款对账流程

三、对账单内容和使用说明

1、应收账款对账单标题、客户名称、币别、对账期间，客户公司地址，电话，电子邮件和联系人，我公司的地址，电话，传真，电子邮件和会计姓名(便于客户回复)；

2、“贵公司某期间交易信息如下，请贵公司详细核对后二周内回复”字样；

3、应收款余额。如果该客户的对账情况较好，则只需要提供余额。

4、应收款明细，每笔客户订单号码，发票号码，商品名称，发货单号码，数量，金额，账款到期日期，对方销项凭证银行水单编号，客户会计核销记号栏。如果与客户的余额不平，或者该客户长期对账情况不佳，则应收会计要提供从余额对不平会计开始的应收对账明细。

5、告知客户：如果余额与客户的应付账款不符合，请客户将客户应付我司账款的明细账负在我公司对账单的背面发回我公司。如果我公司已经向客户提供应收明细账，则请客户在不相符明细记录的客户会计核销记号栏中打上差错标记并写上差异金额。

四、对账单的确认形式：

1、在我公司对账单上签字或盖章后邮寄回或者传真回我公司。

2、如果我公司曾以电子邮件文档形式发出对账单，客户也可以回复电子邮件（必须含客户邮件地址），也可以作为确认形式。

3、对于客户仅仅在对账单上签名或者电话告知销售员后由销售员代签的，我公司会计要以电话方式向客户方会计抽查重要的客户和对账不佳的客户的对账结果。

五、对账周期

1． 一般半年一次（含审计一次） ， 对于会计力量较弱的客户做到3个月一次。

2 ．对于新发生业务或者业务往来较少的客户，原则上在收账期未到期前不发出对账单。

3 ．账龄超过一年的应收账款项目和超过应收账款信用额度预警线的客户要每月对账。

六、在对账的实际操作中， 遇到需要特殊处理的情况 （如预计的索赔损失超过了应收款余额），需要征得财务和销售领导人的同意。 本规则每隔一定时期要针对各种实际情况进行修订。

附 ：对账的一些技巧 :

1、对于长期不回复的客户可以编造一些没有的，价值比较小的应收项目，强调如果不对就按照多余的价款收款。

2、只有清晰的列出清单，为客户提供越人性化的对账条件，客户才会投桃报李。

3、客户的应付款会计一般对于信息杂乱无章或过于简单的对账单是很难下手对账的，所以我方的会计工作压力较大，必须提供满足客户需要的对账单。列如：提供传真、信件等书面文档最好提供电子档、excel等格式， 这样客户就可以直接用电子数据在其系统里找对账依据了。

对账的认识误区： 小公司财务都很忙，不要经常打扰他们。 实际上越是小公司越要对账，小公司的财务基础普遍薄弱，出现错误是家常便饭。